Все новости

Вниманию автолюбителей! Появился новый вид мошенничества

В настоящее время распространены различные схемы теневой инкассации. Одна из них - «теневая» инкассация автосалонов при продаже автомобилей физическим лицам с использованием реквизитов фирм-«однодневок»...

В настоящее время распространены различные схемы теневой инкассации. Одна из них - «теневая» инкассация автосалонов при продаже автомобилей физическим лицам с использованием реквизитов фирм-«однодневок».


Риском для добросовестного покупателя в данной схеме являются последствия в виде неоплаченных налогов. Данная схема действует по следующему принципу. Физическое лицо, приобретающее автомобиль в автосалоне, производит оплату за него в наличной форме в кассу автосалона, после чего получает подписанный договор купли-продажи машины, акт приёма-передачи транспортного средства и сам автомобиль. При этом покупателю не выдаётся приходно-кассовый ордер (возможна выдача фиктивного ордера).


Полученные от покупателя наличные денежные средства в кассе автосалона не приходуются и в дальнейшем передаются лицам (инкассаторам), представляющим курьерскую службу, осуществляющим перевозку наличных денег для их последующего использования в незаконных схемах обналичивания. Эквивалент переданной наличной суммы инкассаторам зачисляется на банковский счёт автосалона в безналичной форме со счёта фирмы-«однодневки» в виде оплаты конкретного автомобиля за третье лицо.


Риск для добросовестного покупателя в данной схеме заключается в следующем. В соответствии с налоговым законодательством (п. 2 ст. 211 Налогового кодекса РФ) оплата за физическое лицо организациями или индивидуальными предпринимателями товаров (работ, услуг) или имущественных прав относится к доходам, полученным данным физическим лицом. Таким образом сумма оплаты автомобиля фирмой-«однодневкой» за физическое лицо является доходом данного лица, и, соответственно, гражданин(ка) должен оплатить налог в доход государства в размере 13% от стоимости купленной автомашины.


При этом автосалон получит двойную прибыль при оплате за один и тот же автомобиль от физического лица (наличными) и от фирмы-«однодневки» (безналичным переводом).


С целью того, чтобы избежать начисления такого налога, при оплате наличными необходимо требовать выдачи приходно-кассового ордера от автосалона. Кроме того, чтобы минимизировать риск быть вовлечёнными в такую схему, желательно производить оплату безналичным расчётом, т. е. посредством перевода денежных средств с расчётного счёта покупателя на расчётный счёт автосалона.


По материалам следственного управления прокуратуры РБ
подготовил Александр КОРИЦКИЙ.